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荣民集团财务管理制度

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荣民集团财务管理制度

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荣民集团财务管理制度

荣民〔2022〕4号
                                                        

    第一章  总则
  第一条  为规范荣民集团财务投资管理公司的管理,强化内部控制,提高工作效率,特制定本管理制度。
  第二条  企业宗旨
  大局观、忠诚度、执行力、精气神。
  第二章  票据、台账管理要求
  第三条  集团财务投资管理公司入账的所有票据,必须真实有效,必须符合税务部门要求,应通过红外线识别仪对发票及签字进行验证,无效票据一律不得报销。否则,财务负责人承担主要责任。
  第四条  各种票据必须经有权人签字才能支付和报销,未经有权人签字,一律不得报销。否则,财务负责人承担主要责任。
  第五条  集团财务投资管理公司会计和出纳必须分离,公章和私章不得由同一人管理,并确保网银U盾安全。若有违反,财务负责人承担主要责任。
  第六条  集团财务投资管理公司要严格执行好财务授权的各项制度,在授权范围内开展工作,不能走样、不能越权。若有违反,财务负责人承担主要责任。
  第七条  集团各种台账应分年度、分项目记账,做到规范清晰,若账务出现不清晰、混乱等现象,财务负责人承担主要责任。
  第八条  集团财务投资管理公司要无条件接受集团审计法务部的审计,审计法务部在调阅账册、现金流量等财务资料时,集团财务投资管理公司要全力配合,不得阻挠。否则,财务负责人承担主要责任。
  第三章  资金使用管理
  第九条  全集团各项收入由集团财务投资管理公司统一管理。资金周转必须通过对公账户统一收支,包括董事长、总经理在内的全体员工不能以集团及各子公司名义开设账户和银行卡,资金不能转入个人账户,任何收入不能以部门或个人的名义存入银行,不得坐支,不得隐瞒、截留收入。否则,视为挪用资金,公司将按有关规定追究责任,情节严重的,移送司法机关追究法律责任。
  第十条  集团财务投资管理公司不得为其他企业和个人借款,不得为其他企业担保,不得与其他企业互保,不得以本企业资产为其他企业抵押。包括董事长、总经理在内的全体员工不得违反前述规定。
  第十一条  集团财务投资管理公司在融资时,不得向个人高利息融资,不得无利息使用他人资金,不得以股权方式向民营控股公司融资,不得接受民营企业的担保。
  第十二条  集团财务投资管理公司按时完成集团下达的融资任务,要把融资成本控制在合理区间,必须充分使用抵押物的评估值。合理规划还款,将还款时间控制在3月至12月期间,按月分解还款额度,每次集中还款额度不得超过5亿元。
  第十三条  集团财务投资管理公司要确保集团现金流充裕,保持各个账面可调动资金合计达到5000万到1亿元。
  第十四条  集团财务投资管理公司要在规定时间将各子公司、各项目的营收资金归集至指定账户。
  第十五条  集团财务投资管理公司确保及时收回应收款项,最迟不得晚于还款期限届满之日起一个月。若收款有障碍,可要求集团法务、外聘律师给予支持,确保资金按期收回。
  第十六条  集团财务投资管理公司仅保留常态化使用账户,不得私开账户,不得因个人关系为银行拉存款开设账户。长期不使用的僵尸账户,必须在三个月内注销。
  第十七条  集团各子公司、各项目的闲置资金超出3亿元时,集团财务投资管理公司要及时向董事长提出对外投资建议,确保资金不闲置。
  第四章  资金使用及支付
  第十八条  集团财务投资管理公司必须按集团的资金使用计划完成资金支付。
  第十九条  集团财务投资管理公司在接到工程款支付审批单后的15个工作日内必须完成支付。财务负责人要在款项支付期限内,灵活适度地把握支付额度,1000万元以上的资金支付,可分两至三次,确保长期有钱付,不得出现资金断流。
  第二十条  工资必须按时发放,集团财务投资管理公司发放工资时,不得提前发放相关人员的预留绩效工资,要严格按照薪酬委员会制定的薪酬标准发放,要严格执行好员工工资动态机制,坚决不能出现误判。集团财务投资管理公司不得截留销售人员的佣金,接到佣金支付审批表后的5个工作日内必须发放完毕。
  第二十一条  董事长、总经理特批的急付资金,要当日支付;各类日常支付,必须在规定时间内支付。集团财务投资管理公司要认真、精准执行董事长对总经理及其他部门负责人的财务审批授权,明确董事长、总经理及其他部门负责人的审批额度,坚决不得出现失误,确保授权书发挥应有作用。
  第五章  资金使用计划
  第二十二条  集团财务投资管理公司应制定好年度资金使用计划,必须在1月20日之前完成。集团下属六个子公司,特别是房地产公司的资金使用计划应分解到每个月,误差必须控制在5%以内。
  第二十三条  集团财务投资管理公司要研究梳理集团下属六个子公司的收入款项,财务负责人应与集团下属六个子公司协商研判,明确月收入金额,精准把握,误差必须控制在10%以内。
  第六章  档案管理及台账规范
  第二十四条  集团财务投资管理公司应管理好集团下属六个子公司的所有档案,每个公司的所有档案应分开存档,特别是房地产项目。经过审计部门审结的房地产项目,确保无应收应付资金的,财务资料在具备移交条件后30日内一次性移交档案室归档。移交档案时,要有移交清单(含纸质和电子清单),确保台账清晰、科目清楚、便于查阅。
  第二十五条  集团财务投资管理公司要分清各子公司、各项目的台账,不能出现混乱,所有凭证必须分类管理。
  第二十六条  集团财务投资管理公司不得保留合同原件,确因业务需要,可经董事长、总经理批准后保留复印件。若有违反,财务负责人负主要责任。
  第七章  财务内部管理
  第二十七条  集团财务投资管理公司要有超高的专业管理能力和业务水平,要把全体工作人员放到适合的岗位,不能人浮于事。集团财务投资管理公司全体工作人员必须经人事部门审核,要有一定的专业能力、文化水平、职业素养,最终按照集团的任职资格确定岗位。集团财务投资管理公司全体工作人员在每年年初竞聘上岗,不合格人员一律淘汰。
  第二十八条  集团财务投资管理公司设主要负责人和副职。主要负责人要全面抓好集团财务的各项工作,管理要科学、合理,对副职要有明确的工作要求,对财务投资管理公司公司各个部门负责人的工作分工要做到思路清晰、目标清楚、责任清楚,不得出现叠加管理、重复管理,不得出现分工不公、责任不清。若各项工作没有做好,财务负责人要承担全部责任。
  第八章  安全保障措施
  第二十九条  集团财务投资管理公司要把安全放在重要位置,办公室、档案室门窗必须符合相关安全标准,要做到防火、防盗,不得出现漏水现象,要在醒目位置安装摄像头,做到360度无死角。
  第三十条  财务收支不得使用现金,若有现金使用需求,要有专人、专车,确保资金安全,经办人员应做好保密工作。
  第三十一条  集团财务投资管理公司要积极配合纪检、公安调查取证,办案人员必须出具公函及有效证件,经审核无误后予以配合,财务负责人安排专人落实。
  第九章  税务筹划及缴纳
  第三十二条  集团财务投资管理公司要把集团下属六个子公司的税务筹划、测算清楚,特别是房地产公司要对每一个项目应缴的各项税款精准测算,不能出现偷税、漏税或延迟缴纳。
  第三十三条  集团财务投资管理公司要合理做好税务筹划,必要时可邀请第三方专业机构对税收进行筹划、测算,最终执行的纳税方案必须经税务部门认可。
  第三十四条  地产公司的所有项目结算完成后,必须做好项目的税务汇算清缴,避免税务部门稽查。
  第三十五条  集团财务投资管理公司要积极配合税务稽查,不得抵触、逃避查账。
  第三十六条  若有违反本章条款的,由财务负责人承担主要责任。
  第十章  财务保密
  第三十七条  集团财务投资管理公司要对集团所有账目、资产、融资、负债、现金余额、日常开支、税收等财务数据予以保密,不得对外公开。集团财务投资管理公司应与集团财务投资管理公司全体工作人员签订保密协议。
  第三十八条  审计、法务工作人员涉及上述财务信息的,适用上述保密规定。
  第十一章  处罚和法律责任
  第三十九条  集团财务投资管理公司全体工作人员应当严格遵守本制度。若有违反,将给予罚款、降职、降薪或辞退,情节严重的,移交司法机关处理,根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国刑法》中有关经济犯罪的条款执行。

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