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荣民集团投资管理制度流程

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荣民集团投资管理制度流程

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荣民集团投资管理制度流程 

 

    第一章  总则
  第一条  为规范荣民集团股份有限公司(以下简称“集团”“本公司”)及下属企业投资行为,明确公司各层面在投资活动中的事权和职责,加强投资活动的监督管理,切实防范投资风险,提高投资质量,根据《中华人民共和国公司法》等国家有关法律、法规、规范性文件以及《荣民集团股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”),制定本制度流程。
  第二条  本制度流程适用于集团及其下属全资子公司、控股子公司及拥有实际控制权的公司(以下简称“子公司”)对外投资行为。
  第三条  本制度流程所称的投资,主要指下列投资活动:
  (一)股权投资
  1. 集团及下属子公司依法以货币出资,或以实物、知识产权、土地使用权等非货币性资产出资的投资行为。
  2. 集团对全资、控股、参股子公司增资扩股或追加资本金的投资行为。
  3. 集团收购其他企业股权的投资行为。
  (二)房地产开发投资
  包括以公开招投标或股权受让等形式,购买土地或项目,进行房地产开发的投资行为。
  (三)固定资产投资
  集团及子公司办公用房购买、技术改造、装饰装修、设备购置等1000万元以上的投资行为。
  (四)金融投资
  进行证券(股票、债券、基金)交易、期货交易、外汇交易、委托理财等1000万元以上的投资行为。
  (五)其他投资
  第四条  投资活动应当遵循的原则:
  (一)符合战略发展方向
  投资活动应当符合国家产业政策、公司战略规划以及集团房地产、新材料、冷链物流等主业发展方向,服务于做大做强主业。严格控制非主业投资和非生产性固定资产投资。
  (二)规范投资决策程序,提高项目投资科学性
  投资活动必须进行充分的可行性研究论证。项目决策必须经集体研判后报董事长决策。
  (三)加强投资项目管理,有效控制投资风险
  投资活动应与公司资产规模、筹资能力以及管理能力相适应,要加强投资项目的过程管理和后续管理,完善风险防范体系,有效控制投资风险。
  第二章  职责划分
  第五条  集团应建立投资委员会,为董事长的决策提供专业意见。集团投资委员会由董事长、副总裁、集团财务负责人及外聘专家组成。集团投资委员会下设投资项目管理小组,由集团财务投资管理公司、运营管理部、集团审计法务部等相关职能部门负责人组成。集团投资委员会、各职能部门,应按照各自的职责、权限,对投资行为实施严格论证、科学决策、规范运作、有效监督,形成职责分明、相互制约的管理体系,对公司的投资活动实行全程控制。
  第六条  各部门在投资方面行使下列职权:
  (一)集团财务投资管理公司
  审核公司年度投资计划,负责公司年度投资资金预算,筹措投资项目资金,并对投资项目的财务情况和预算管理进行检查和监督。
  (二)运营管理部
  组织论证、审议公司投资项目,提交集团投资委员会审批,并在投资项目实施后进行评估。
  (三)集团审计法务部
  1. 参与投资事项审核:对拟投资项目涉及的法律风险、合规风险、资产评估准确性、投资收率测算合理性等内容进行审核;对投资协议书、章程等法律文件进行审核;负责督促合作方出资、资产质押等第三方权利解除工作,确保投资项目风险可控。
  2. 实施投资后评价:作为投资后评价的牵头部门,对投资项目运行情况、经济效益、目标实现等情况进行分析总结,将投资项目后评价分析结果,作为对投资项目负责人或经营者的奖惩依据,推动公司逐步提高公司投资决策水平。
  (四)营销管理部
  负责客群分析、产品定位定价,出具市场调研报告,为运营管理部论证项目可行性提供依据。
  (五)成本招标部
  依据成本管理制度对投资项目进行成本预测。
  (六)设计研发部
  按照规划要求、营销管理部提供的市场需求信息及公司成本管理制度,出具产品设计图纸和设计指标。
  第三章  投资计划和投资报告
  第七条  各部门及子公司应于每年11月底之前将下一年度投资计划及预算(草案)以书面形式上报集团。
  第八条  年度投资计划(预算)须经公司投资委员会审批后方可执行。
  第九条  各部门及子公司年度投资计划和预算可在每年的6月调整一次。企业确需调整年度投资计划和预算的,应于6月底之前以书面形式上报公司审核批准。
  第十条  各部门及子公司应对年度投资计划(预算)执行情况进行总结,并每半年组织上报投资报告。半年度投资报告应在该年度7月10日之前上报集团投资委员会。年度投资报告应在次年1月10日之前上报集团投资委员会。投资报告应包括以下内容:项目基本状况、投资计划(预算)执行总体情况、投资项目进展(或完成)情况、存在的问题和对策。
  第四章  投资项目审批程序
  第十一条  投资项目立项阶段的程序:
  (一)各职能部门及子公司按照公司发展战略和阶段性发展的需要提出投资项目的意向和建议,形成拟投资项目。集团投资项目由投资项目小组编制《项目建议书》或《立项报告》。
  (二)投资项目立项的预审
  投资项目管理小组会同有关职能部门进行论证分析,由财务投资管理公司负责出具《投资项目可行性研究报告》(含收益测算);由集团审计部负责出具《投资项目风险评估报告》《法律建议书》等相关资料,结合上述资料对拟投资项目材料的完整性、项目的方向性及可行性组织预审,由分管领导和相关职能部门提出审核意见。
  (三)投资项目立项的审核
  投资管理小组提交修正后的《项目建议书》或《立项报告》供集团投资委员会审议。
  集团投资委员会对拟投资项目就法律、技术、市场、经济效益等方面提出明确的意见,并以会议纪要形成审核意见。
  第五章  项目实施管理
  第十二条  投资项目在实施过程中如出现下列情形之一的,应及时报送相关情况说明至投资委员会,经投资委员会审议后报董事长再决策,以确定投资项目是否继续执行、中止、终止或退出:
  (一)投资对象资金来源及构成需要进行重大调整,致使投资对象负债过高,超出企业承受能力或影响企业正常发展;
  (二)投资对象股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移;
  (三)投资项目合作方违约,损害出资人利益;
  (四)因不可控因素造成投资风险剧增或存在较大潜在损失等重大变化,需要调整和终止投资计划。
  第十三条  项目资金应列入集团和子公司年度财务预算。项目资金的拨付,须凭集团审批意见,由财务投资管理公司办理。
  第十四条  子公司必须严格按照已批准的项目方案(包括项目进度、质量要求)执行。投资规模、资金使用、投资成本等不得超过预算范围。若情况发生变化,致使项目投资额可能超过批准预算的,须向集团书面说明原因并经董事长审批后,方可追加投资。
  第十五条  子公司必须严格控制投资风险,若出现重大投资风险,须在3个工作日内向投资委员会以书面形式上报风险情况及建议对策。
  第六章  投资项目的后评估程序
  第十六条  投资项目后评估主要涵盖以下两种类型:
  (一)投资项目事中评估
  适用于运营一个完整会计年度的投资项目;
  (二)投资项目事后评估
  适用于竣工验收(完成投资)后的投资项目。
  投资项目后评估范围包括股权投资、房地产开发投资、固定资产投资、金融投资等投资行为。
  第十七条  集团审计法务部牵头负责投资项目后评估工作的计划制定、组织、评审、协调推进等工作,相关职能部门共同参与。
  第十八条  投资项目后评估实施:
  (一)后评估指标确认
  公司运营管理部牵头各职能部门对《项目可行性研究报告》中的开发成本、工程进度、投资总体收益等指标进行分解明确,利润总额、税后利润、投资回报率、净投资回报率等指标不得低于《立项报告》对应指标。
  (二)集团审计法务部组织相关职能部门对项目进行后评估指标审核,对重点项目组织现场审核,编写《后评估报告》,并报投资委员会审议。
  (三)《后评估报告》主要内容包括但不限于
  1. 项目概况:实施目的、实施内容、投资额估算、预期的经营目标和财务指标、申报审批及投资决策情况、资金来源及到位情况、实施进度等。
  2. 项目实施过程总结:前期准备中的行政申报审批、招投标等情况,建设实施中的合同、施工、质量、资金的管理和风险控制及竣工验收等情况。
  3. 项目效果评估:项目运行中的产能实现、产品品质、市场销售、技术水平、经济效益、社会效益、环境效益等评估。
  4. 项目目标评估:目标实现程度、差距及原因、持续能力等。未来的收益预测及主要经济指标的修正。对未来的收益预测修正原则上不少于三个年度。
  5. 项目的主要经验教训和相关建议。
  (四)投资项目的审计按照公司有关规定执行。
  第七章  违规责任
  第十九条  在投资活动中发生下列事项的,将按违规处理:
  (一)未经集团投资委员会批准(授权),擅自进行投资的。
  (二)超越权限审批投资项目或未按规定程序进行项目投资决策,并造成集团重大经济损失的。
  (三)隐瞒投资违规行为和重大投资损失的。
  (四)泄露投资信息造成重大损失的。
  (五)其他违反本流程规定的行为。
  第二十条  对于违规行为,公司将追究有关责任人的责任。造成经济损失的,将追究责任人的经济责任。触犯法律法规的,将依法追究有关责任人的法律责任。
  第八章  附则
  第二十一条  本制度流程由集团财务投资管理公司负责解释。
  第二十二条  本制度流程自签发之日起施行。

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