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荣民集团收支审批管理制度流程

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荣民集团收支审批管理制度流程

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  荣民集团收支审批管理制度流程
  

       第一章  总则
  第一条  为了加强集团财务管理,明确各项资金的审批权限及程序,强化内部控制、提高工作效率,结合集团实际情况制定本制度流程。
  第二章  财务收支管理原则
  第二条  公司的各项收入由财务投资管理公司统一管理。任何收入不得以部门或个人的名义存入银行,更不得坐支。如有隐瞒、截留收入行为,公司将按有关规定追究责任,情节特别严重的,移送司法机关追究法律责任。
  第三条  公司收入范围及内容:
  凡属于公司资产带来的资金流入均纳入公司收入的管理范围。公司收入包括:
  (一)土地转让收入;
  (二)存货销售收入;
  (三)租金收入;
  (四)物业管理相关收入;
  (五)运营管理费收入;
  (六)其他收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入、罚款收入、资产处置损益等。
  第四条  公司支出范围及内容:
  (一)营业支出:工程成本(合同)类支出。
  (二)销售费用:营销(合同)类支出。
  (三)管理费用:行政类合同支出、办公设备、家具类采购支出、财务类合同支出等各项日常管理费用支出。
  (四)财务费用:利息支出、手续费等。
  (五)税金支出:公司日常经营中发生的各项税金。
  (六)营业外支出:公司处置固定资产、无形资产等净损失;固定资产盘亏、债务重组损失;计提的有关资产减值准备、捐赠支出、罚款支出、非常损失等。
  (七)其他支出:上述支出之外的支出。
  第五条  各项支出严格执行财税规定,厉行节约,注重效益。
  第六条  财务收支应遵从不相容职务相分离原则,并实行逐级审批。
  第三章  收款管理
  第七条  集团收款原则上使用银行转账、POS刷卡或二维码、收费平台等线上操作,查验款项收妥方可开具收据或发票。
  第八条  收到支票、汇票须认真审查大小写是否一致,印鉴是否齐全、清楚,抬头是否正确等,支票、汇票应交由集团统一保管。
  第九条  对转账汇款的,出纳查询到账后,通知案场办理相关手续。
  第四章  支付管理
  第十条  付款原则:
  (一)合同类款项须按合同约定条款进行支付申请,其中工程款支付须按工程进度及审批的月度资金计划申请。
  (二)未按合同约定或超出集团月度资金计划的各类款项,须经董事长审批(董事长另有授权的以授权为准)。
  第十一条  审核要求:
  (一)审核付款时,存在以下情况之一的,财务投资管理公司不予审批:
  1. 无工程进度款支付审批单、结算书、决算书的,或缺相关部门和公司领导签署同意付款意见的;
  2. 工程进度款结算金额和工程预决算金额明显不符的;
  3. 未按规定开具增值税发票的;
  4. 不符合合同规定付款条件的;
  5. 其他不符合制度规定的。
  (二)委托付款:
  原则上杜绝委托付款,如情况特殊需经董事长或授权人同意后,可转入乙方单位指定的单位账户,但乙方单位必须提供手续完备的委托付款书。
  (三)审批时限:
  各部门须在流程到达之日起2个工作日内审批完毕。
  第十二条  付款审批程序:
  (一)工程成本(合同)类款项支付审批:
  各单位工程类支出,统一由集团工程项目部负责管理,工程项目部及成本招标部、审计法务部对各单位资金支付的合理性、完成工程量等成果进行审核,审批按照集团签批授权权限一次完成,超出权限需经董事长签批同意后(董事长另有授权的以授权为准)予以支付,具体如下:
  1. 与开发项目相关的土地取得支出、拆迁补偿款、政府类配套费、规费等支付款项,执行《资金支付审批表》(见附件1)支付审批流程。
  2. 与工程施工项目总包、分包工程施工单位的进度款或结算款项的支付,执行《工程款支付审批单》(见附件2)支付审批流程。
  3. 与工程施工项目相关的研发类、设计类、检测类等款项支付,执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  4. 与工程施工相关的甲供材材料款支付,由项目部发起,并在最终决算款项中予以扣除,执行《材料/设备款支付审批单》(见附件4)支付审批流程。
  5. 与工程项目有关的水、电费款项支付,执行《资金支付审批表》(见附件1)支付审批流程。
  6. 与工程施工项目有关的零星工程款支付,执行《工程款支付审批单》(见附件2)支付审批流程。
  具体审批流程如下:
  《资金支付审批表》支付审批流程:经办人—项目总经理—项目会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  《工程款支付审批单》《合同款支付审批单》《材料/设备款支付审批单》支付审批流程:经办人—项目总经理—成本招标部负责人—审计法务部负责人—项目会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  (二)营销(合同)类款项支付审批:
  各单位销售业务类推广、策划、代理等费用,由集团营销管理部负责付款申请,营销管理部对各个单位业务的真实性及其效果进行核验,具体如下:
  1. 与营销项目相关的广告费、推广费、宣传费、策划费等合同款支付,执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  2. 与营销项目相关的激励、代理费、转介费、奖金、全民营销促销款等款项支付,需由相关负责人、项目经理、案场收银及领导审批,报会计进行审核后,再执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  3. 与营销项目相关的其他临时性无合同款项支付,需有《立项申请单》,并经相关领导审批,再执行《资金支付审批单》支付审批流程。
  4. 营销管理部办理退定、退房款手续,应根据客户已签字确认的退诚意金、定金、房款相关手续单,需先由相关负责人、项目经理、案场收银、财务会计及领导审核,报董事长授权审批人同意后,按照《资金支付审批表》(见附件1)流程进行审核支付。
  具体审批流程如下:
  《合同款支付审批单》支付审批流程:经办人—营销总经理(项目总)—审计法务部负责人—费用会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  《资金支付审批表》支付审批流程:经办人—主管领导—项目总经理—项目会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  (三)行政类合同支付审批:
  招聘合同、办公软件购买等各类行政合同款项,执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  《合同款支付审批单》支付审批流程:经办人—部门主管领导—费用会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长。(根据授权确定)
  (四)其他行政采购类款项支付审批:
  办公设备、家具类行政等采购,需附审批完成的《物品申购单》方可支付,执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  具体审批流程:经办人—部门主管领导—费用会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  (五)财务类款项支付管理:
  1. 审计费、财务软件购买、财务培训等财务类相关款项的支付,需执行《合同款支付审批单》(见附件3)支付审批流程。
  具体审批流程:经办人—费用会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长
  2. 税款支付、资金调拨、投资、融资类款项、还本付息款项的支付,执行《资金支付审批表》(见附件1)支付审批流程。
  具体审批流程:会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁或董事长(根据授权确定)
  3. 内部资金调拨,执行《内部资金调拨审批表》(见附件7)支付审批流程。
  具体审批流程:各负责会计—财务经理—财务总经理—集团副总裁
  (六)日常费用报销及借款支付审批,严格执行《费用报销管理制度流程》。
  第五章  附则
  第十三条 
本流程由集团财务投资管理公司负责解释。
  第十四条  本流程自签发之日起施行

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