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荣民集团货币资金管理制度流程

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荣民集团货币资金管理制度流程

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荣民集团货币资金管理制度流程
                                                                                                       

       第一章  总则
  第一条  为加强货币资金的内部控制和管理,保障货币资金的安全、规范货币资金业务流程,制定本制度流程。
  第二条  本制度流程所称货币资金是指集团在运营活动中停留于货币形态的资金,包括现金、银行存款、其他货币资金和备用金。
  第三条  集团财务投资管理公司负责集团货币资金的管理与控制。
  (一)财务投资管理公司是集团货币资金唯一管理机构,负责货币资金收支的管理工作。
  (二)财务投资管理公司根据各职能部门提供的资支收支计划,进行综合平衡,按月、季、年编制集团资金平衡计划,严格按计划执行。
  (三)财务投资管理公司有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经最终权限审批人批准,办理追加计划手续,财务投资管理公司视当时资金状况,予以安排支付。
  (四)货币资金的收支原则上执行专款专用政策,不得将运营资金挪作他用,不得以任何理由为外单位垫付资金。

  第二章  银行存款管理
  第四条  银行存款管理要求及范围:
  (一)按开户银行账号设立“银行存款日记账”,出纳按凭证顺序逐笔登记日记账。
  (二)集团因业务往来,对外签发的银行转账支票、信汇、电汇、银行汇票等银行付款票据,必须严格执行审批程序,审核无误后方可支付。
  (三)出纳须设置票据备查账簿,建立“票据签发”领出登记薄,详细登记票据签发内容及受票单位名称。
  (四)银行存款余额超出集团日常经营所需部分,由财务投资管理公司提出理财方案,报经董事长同意后可进行理财投资。
  第五条  银行存款账户管理:
  (一)严格执行人民银行颁布的《银行账户管理办法》和《银行结算制度》,保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要,在银行开立基本存款账户(取得开户许可证)、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。
  (二)银行开立的存款账户,只能办理企业本身的业务,不得出租、出借和转让账户。
  (三)集团开立的所有银行账户预留印鉴须分开保管,出纳负责保管名章,财务专用章由专人保管。
  (四)银行存款核对。出纳根据各银行回执的收付凭证,按业务发生顺序逐日逐笔登记日记账。“银行存款日记账”的月末余额必须与“银行存款”总账的月末余额核对相符。
  (五)月份终了,出纳根据“银行存款日记账”与“银行存款对账单”流水逐笔核对,根据会计编制的《银行余额调节表》,查明未达账项,做到账账相符,账实相符。
  (六)财务经理定期或不定期对“银行存款账户”“银行存款日记账”“银行存款余额调节表”进行审查、核实,对支票和印鉴的保管进行检查,以确保银行存款的安全完整。
  第六条  网银管理:
  (一)网上银行开通查询及支付权限,需经董事长审批(或授权)同意后方可向银行提出开通申请。
  (二)网上银行业务范围,主要用于账户业务支付、余额查询、回单打印。
  (三)坚持定期换密制度。每一个操作员都必须定期更换密码,并定期向财务副总监进行备案。
  (四)一旦发生操作员遗失银行USBKEY,对该用户进行注销处理,并做好记录,重新办理银行USBKEY,若发生密码泄露则须立即更换新密码。
  (五)账户密码管理:出纳须将开立银行账户的密码、购买空白支票密码、密码器密码、网银密码、保险柜密码等按月向财务副总监备案。
  第七条  开设(撤销)账户管理:
  (一)集团因业务需要,需开设或撤销银行账户,报董事长审批同意,并严格执行“开设(撤销)银行账户审批表”审批流程,方可办理相关开设(撤销)账户(见附件)。
  (二)出纳应将集团开设或撤销银行账户相关资料(开销户审批表、开销户申请表、印鉴卡、账户管理协议等)及时建档备查。

       第三章  其他货币资金管理
  第八条  其他货币资金包括外埠存款、银行汇票、银行本票、在途货币资金和信用卡存款、信用证保证金、投资存出保证金存款等。
  第九条  签发其他货币资金,必须由使用部门或使用人提出申请,经财务总监及董事局主席审核批准后,由财务部统一办理。若为银行电子承兑汇票,经办人须及时打印承兑汇票回单。
  第十条  为反映和监督各种其他货币资金的增减和结余情况,设立“其他货币资金”总账科目。在总账科目下,按照其他货币资金的不同种类,分设有关二级科目,并按在途货币资金的汇出单位、外埠存款的开户银行、银行汇票和银行本票的收款单位、信用卡的名称设置明细账户,进行明细核算。
  第十一条  对使用后的其他货币资金应严格进行审核,并督促在规定期限内及时报账。财务投资管理公司应对其他货币资金定期进行清理。

  第四章  附则
  第十二条  本制度流程由财务投资管理公司负责解释。
  第十三条  本制度流程自签发之日起施行。

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